引用：
如果有人要问，英国人在法学领域取得的最伟大、最杰出的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念。我相信再没有比这更好的答案了。
——英国历史上最伟大的法律史学家梅特兰
一、前言
信托是这几年兴起的词。开始富人阶层才能获取的信息，慢慢的，信托发展势头大好，信托也不在是个神秘的词了。各大网站，报纸，银行都会有所涉及。甚至大家也就或多或少，直接间接的接触到了。比如现在的所说的银信合作，就是有很多银行向信托公司采集信托，然后再卖给投资者，比如银行拿到的信托收益率是年化9.5%，给到投资者是5%，毛利就能有年化4.5%的收益。朋友你想要是金额是几亿，几十亿的话，对银行来说是不是就很可观了。看个数据，截至目前信托的资产规模已超过10万亿。
但是到底什么是信托？很多人也还都只是一知半解。包括很多金融专业人士也只知道其然，而不知其所以然。是因为它复杂吗？不。你来听听看。就拿银行来做个对比。相同点：信托和银行同受银监局监管。
不同点：银行的盈利模式是存款进来，贷款放出去。银行就赚个利差。因为银行自身的信用，你从来不会过问，你的钱到哪里去了，贷给谁了，是多少利息贷出去的。信托有些类似，但不完全是。信托赚的不是利差，而是中间的服务费。也就是信托报酬。比如贷款方（即融资方）利息总成本是13%，给到投资者10%，扣除其中的各项固定费用，剩下的才是信托报酬。每个信托项目都会整理成一套资料，详细记载了融资项目的情况及还款能力等。也就是说你的钱贷给谁了，你是知道的。也是由你自己选择的。
以上我用的都是比价浅显的语言，没有用到概念等，因为那些生硬的词汇听着太死板，嚼在嘴里总是消化不良。
当然信托的魅力远不如此。除了信托是唯一能够横跨产业、货币、资本市场的特点外。今天我们就来讲讲海外信托，看看那些业界大佬是如何高超地进行财务财富传承。
二、海外信托概念及内容
定义：海外信托是指在有健全信托法的国家或地区，依据有关法律、法规建立的委托人、受托人及受益人之间的关系,海外信托一般都是离岸信托。
信托财产包括：现金、公司股权（上市/私有）、不动产、人寿保险、私人飞机/游艇/古董/艺术品、其他受托人同意接受的资产。
存续期：海外信托一般可存在百年以上。
成立目的：财产传承、风险隔离、财富管理、税务筹划、财产保密等
成立海外信托的常见国家：开曼群岛（Cayman）、英属维京群岛（BVI）、新加坡、泽西岛/格恩西岛、以及巴哈马等。
海外信托框架图：
三、海外信托案列分析
您面临以下问题吗？
Q1：职业风险高，发生纠纷或索赔，损失巨大
Q2：担任合伙人等，无限责任的职位
Q3：从事高风险投机生意
Q4：对外个人担保或潜在或有债务巨大
Q5：多元化经营中有高风险的项目
Q6：家族企业内部人际关系复杂
Q7：家庭成员中有赌博，挥霍恶习
风险隔离信托可以帮助您
A1：保护家庭资产不受影响，维持家庭生活水准
A2：将家庭资产隔绝在无限责任之外
A3：保护资本，即使投机失败后，也有东山再起机会
A4：即使在个人破产情况下，其它运营资产也不受影响
A5：将低风险核心资产单独隔离出来，保存实力
A6：保证失去经营管理权的家庭成员的经济利益
A7：限制赌博挥霍的影响
案例1王先生做外贸生意，随着当地制造商品出口繁荣，二十年间生意逐渐扩张，拥有了仓库，包装厂，广告公司，以及一些房地产开发项目，家庭总资产从开始的几十万扩张到接近上亿。王先生的大儿子今年刚满16岁，小女儿13岁，小儿子才9岁。
王先生所有的公司股权，大多都以自然人身份独资或与合作伙伴合资持有，股权控制比较分散，且一般不分红。由于涉足房地产，征地纠纷时有发生，地方政策朝令夕改，令王先生很没有安全感。这些年看着一些朋友的事业资金断裂，负债累累，王先生也开始省视自己的资产，仔细想来自己的个人资产除了两套居住的房子，两部家用轿车，其他资产都是公司股权的账面资产。如何才能保住账面的亿万身家，在经济不景气的情况下避免企业破产给自己正常家庭生活带来的负面影响，成了王先生的心头病。
信托方案：
◆设立海外私人信托公司，或进行信托安排。
◆将需要核心保护的，或者需要与风险隔离的资产，通过赠与，注入信托保护中。
◆信托保护中的核心资产，例如品牌，专利，现金，可通过许可，或者出借给不在信托保护中的经营型企业使用。
◆经保护的核心资产，享受价值保护，受益的利息或特许使用费，可以用于家庭开支，孩子教育，或度假等开销。
◆即使不在信托保护中的经营性企业破产，或个人破产，也不会影响核心信托保护资产价值。
信托结构：
注：私人信托公司（PTC）作为独立受托，信托委托人可指派自己信任的人作为PTC的董事，监管整体信托资产的管理与分配。
案例2吴亚军、蔡奎夫妇家族信托
吴亚军、蔡奎夫妇家族信托年11月20号，上市公司龙湖地产董事会主席，中国女首富吴亚军离婚案，为中国家族企业利用信托处理同类事件树立了一个样本。亿港元的市值公司，亿港元的身家分割，龙湖地产估价并未因在这场离婚案受到太大影响。
原来早在年6月龙湖地产公司上产公司上市之前，吴亚军与其丈夫蔡奎便各自设立了一个PTC信托，将即将上市的公司股权分别转移其中。具体结构如下图：
吴亚军与蔡奎先在开曼群岛上注册了龙湖地产的空壳公司，龙湖地产的股权由两家注册于英属维尔京群岛的公司持有，分别为CharmTalent以及PreciousFull。之后，吴亚军与蔡奎在英属维尔京群岛又注册了一个名为LongforInvestment的公司，该公司股权由龙湖地产%控股。LongforInvestment收购了嘉逊发展的全部已发行股本。这一部分正是吴亚军打算拿来上市的资产。LongforInvestment收购了嘉逊发展之后，又将股权分别以19.2亿港币和12.8亿港币的价格转让给CharmTalent和PreciousFull。至此，信托架构已经到了收尾阶段。
吴亚军将CharmTalent所持有的所有嘉逊发展的股份全部转让给信托在英属维尔京群岛注册的全资子公司SilverSea。而蔡奎也将PreciousFull所持有的全部嘉逊发展股份转让给信托在英属维尔京群岛注册的全资子公司Silverland。这两次转让以零代价的馈赠方式进行。信托成立之后，吴亚军和蔡奎都不再直接控制龙湖集团的股权。
案例3潘石屹、张欣夫妇家族信托
年，SOHO中国为了在海外上市，搭建了红筹架构。潘张二人通过私人公司控制了SOHO中国(Cayman)股权；接下来，SOHO中国(Cayman)设立了7家BVI公司，控制其境内7家地产项目公司。其中，潘石屹透过Boyce(BVI)控制SOHO中国(开曼)47.39%股权，张欣透过Capevale(BVI)控制SOHO中国(Cayman)47.39%股权，夫妻二人的股权共计94.78%。此时，潘石屹和张欣分别拥有SOHO中国(Cayman)的均等股权。年11月14日，潘石屹将其在Boyce(BVI)的全部股份以馈赠方式转让给张欣。这种方式俗称“境外换手”。
SOHO中国的信托持股设计模式如下：张欣把Boyce及Capevale(BVI)的全部股份转让给Capevale(Cayman)(特意为成立信托而注册的公司)；紧接其后，张欣把Capevale(Cayman)的全部股份授予私人信托。该笔信托属于私人信托，最大的好处就是紧锁股权。比如张欣在信托条款中设计了信托财产不可撤销条款。而张欣则是该笔信托的授予人、保护人及全权受益人。而潘、张二人作为Boyce及Capevale(BVI)的董事，通过对其控制，同时实现了将资产转移国外，和对SOHO中国的控制。如图：
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